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邹平县地税局研发智慧管理平台助推征纳共赢
滨州日报/滨州网 通讯员 宋祥成 马修让
邹平县地税局认真分析“营改增”后税收征管形势，立足全县税源管理实际，顺应“互联网+税务”发展趋势，进一步整合税收业务和信息技术资源，研发了“智慧管理平台”，初步形成了“过程控制、事前预警、风险提醒、扎口推送”为主要内容的税收智慧管理工作机制，并将与税务人员日常工作相关的智慧办公、智慧党建等工作，与纳税人息息相关的纳税信用、纳税服务等工作进行了功能集成，形成了较为完整的工作链条，以“智慧管理”来驱动征管服务质效的再升级，有力助推了征纳共赢。全局的税收风险防控水平明显提高，基层税务人员负担明显减轻，纳税人失信行为明显减少，平台的“PC端与手机微信端的深度融合”功能更加方便了征纳双方。这一平台成功研发上线后，被市地税局在全市地税系统加以推广。
风险防控管理：质效提了
近年来，随着税收征管改革的不断深化，以风险管理为导向的税收征管模式正在形成，风险管理事项应对在税收征管中的工作量越来越大，各级随之研发了一系列加强风险防控的信息化管理系统。这些系统都设置了不同数量的风险指标，税收管理人员每天都需要到这些平台系统中去检索是否有需要处理的事项信息，像沙中淘金一样去发现风险，处理风险，工作烦琐，效率不高。邹平县地税局研发的“智慧管理平台”，主要功能之一就是以风险防控为重点，强化扎口管理，扭转多头管理、重复预警、被动应付的局面。平台在制定自己特色风险指标的同时，还将其他平台系统中的指标进行了整合，剔除了重复指标，优化了指标的取值口径，提高指标的命中率，实现了风险指标的扎口管理，减少重复预警、重复下户核查，扭转了被动应付的局面，提高工作的针对性和积极性。今年10月以来，该局税收管理人员利用平台风险防控功能，检索国税金三系统中纳税人增值税申报缴纳数据，与地税金三系统的四项税费申报缴纳数据，按所属期进行比对，有差异的，由系统推送到基层主管局所长名下，再由他们进行工作任务分配，安排人员调查核实，共筛选推送疑点719条，通过风险管理，共追缴四项税费224.61万元。
管理平台对税收风险进行分级分类管理。系统风险事项按照其风险事项级别，划分为低级风险、中级风险和高级风险，对不同级别的风险任务，进行分级分类推送。低级风险主要指税务登记、纳税申报方面的风险，系统自动将该类风险通过微信服务平台推送给纳税人，由纳税人自行到办税服务厅进行处理，同时将提醒信息推送给税务人员，由税务人员监控事项的办理进度情况；中级风险则采用直达的方式，自动推送到办税服务厅、相关科室和主管科所，根据岗位人员的能力权重和分组情况随机派发到岗、到人进行处理应对；高级风险则由风控中心（税源管理科）采用清分的方式进行推送，风险事项相对较为明确的由主管科所采取纳税提醒、约谈评估等方式进行防控和应对。风险事项相对复杂的由风险中心自行或由纳税评估管理团队进行风险管控和应对。对于约谈评估后涉嫌偷逃抗骗税的，由稽查局实施精准稽查。改变过去对所有纳税人实施的无差别化管理模式，也改变了过去由基层税务人员对辖区内的业户大包大揽的“保姆式”管理方式，还责还权于纳税人，有利于从根本上规避税务人员的执法风险和廉政风险。
管理平台还强化对大企业管理的管控力度，实现对大企业税源的精准管控。大企业作为税收管理的重点和难点，规模大，核算复杂，涉税业务难点多，传统税管员“管户”的方式难以对大企业涉税风险实施有效管控。智慧管理平台通过信息化手段，依托金税三期数据，充分利用第三方数据，建立健全税收风险识别模型，提高税收风险识别能力，逐步建立大企业税收风险管理工作体系。以金税三期的财务报表数据、申报缴纳数据以及从第三方、互联网获取的数据为主要数据来源，建立健全企业所得税、非企业所得税和财务报表风险等综合指标，通过深入分析查找纳税企业可能存在的税收风险，分析制定税收征收管理的目标和管理方向，引导企业加强风险内控机制建设，防范税收风险，对大企业的管理由全方位管理向以风险管理为导向的个性化管理转变，使管理更具有针对性和方向性，真正实现“向管理要税收”“向财务报表要税收”的目标。今年该局通过大企业风险防控，组织入库各项税收24809万元，罚款及滞纳金819万元。
基层税务人员：负担轻了
邹平县地税局现有干部职工135人，管理全县8369户企业和10521户个体工商户的地方税收，大量的征管任务在基层，该局直属征收局每个税管员平均每人要管理几百户企业，基层税务人员工作压力非常大。
在智慧管理平台中，将“固定管户”的传统模式转变为“动态管事”模式，有效规避管理风险。在保持纳税人属地管理不变的情况下，取消征管责任区和管户制度，从根本上转变税务人员与纳税人建立的固定管属关系的传统管理模式，使基层税务人员从固定管户上解放出来，将主要职责调整到动态应对处理税务风险上来，从体制上规避基层税务人员的管户风险。
推行“非接触式”管理，降低税务人员执法风险。平台以金税三期系统返还数据为基础，及时加工、筛选纳税人是否按期进行纳税申报工作，在申报期内及时分析发现未进行申报的纳税人，分别在10日、13日和申报期结束的前一日自动生成未申报清册，通过对接的短信平台向纳税人发出短信提醒，极大地降低了税务人员用电话提醒带来的强大工作压力。同时，这种“非接触式”服务方式，也降低了税务人员的廉政风险和执法风险。
强化数据分析的及时性，提高风险事项、征管质量的预见性。每天凌晨对金三系统的返还数据、国税数据以及采集到第三方数据进行后台加工，通过预设的风险指标及时发现风险事项，自动进行推送，及时在金税三期系统中进行风险应对处理，平台自动进行后台比对消除，不增加基层税务人员负担，同时又提高风险事项的预见性，数据管理质量和效率也得到不断提升。
平台实现了对国税数据的增值应用。随着金税三期系统的不断优化和完善，国税征管数据已经向地税进行了实时推送，平台利用接收到国税征管数据，及时在税务登记、申报征收、纳税评估、税务稽查等方面的数据进行分析加工，利用预设指标及时生成提醒信息和风险事项向管理人员进行推送，使风险事项能够得到及时处理和应对。近日，该局青阳地税中心所在平台中发现辖区内的某集团企业国税评估入库增值税税款40余万元，但是地税附加税费申报信息中却未包含这部分税款，税管员及时进行了相关的提醒。企业财务人员惊诧地说：“以前像这种情况，都是在汇算清缴的时候才能发现，没想到现在刚缴纳了，第二天地税部门就知道了。”平台对国税部门数据的及时分析利用，极大了方便了日常征收管理工作，也更加全面、准确地掌握了国地税所管纳税业户的变化情况，也促进了征管质量的全面提升。
纳税人：失信行为少了
随着信用体系的不断建设完善，企业纳税信用等级在办理银行信贷、招投标等业务时越来越被认可和重视，企业也更加关注和重视自己的纳税信用等级评定工作。但是目前的纳税信用等级评定工作是在次年的四月份对上一年度进行国地税联合评定，企业在哪些方面、哪些环节出现扣分，不能提前知晓，只能在被动扣分后，在新的一年中加以改正，弥补以往的问题。平台充分考虑到了这一点，将可能影响纳税人信用等级的因素进行分类归集，与纳税企业的日常申报、缴纳、评估、检查等信息进行对应，并按照信用等级评定的分值进行科学计算，自动生成纳税信用动态报告，并通过微信服务号进行精准推送，让纳税企业及时了解哪些行为会出现扣分的问题，能进行补救整改的及时进行补救整改，不能补救的可以在以后的工作中加以避免，避免同类问题反复扣分，让企业做到心中有数，避免以往只是被动接受纳税信用等级评定结果。邹平一家纺织公司连续三年被评为纳税信息A级，享受到了办税绿色通道、银行优先贷款等便利，今年因为企业财务人员更换，有三次未及时申报缴纳税款，都收到了智慧管理平台通过微信推送的办税提示，及时进行了申报纳税，避免了纳税失信。企业老板由衷地说：“这个平台好，就是个办税秘书！”
征纳双方：微信办税更方便了
随着互联网的不断完善和发展，智能手机在我们的生活中已经被广泛应用，微信、支付宝、手机银行等手机应用已经是每个手机中不可或缺的功能，人们出行不带现金和银行卡，只带一部手机就可以轻松搞定所有事情，人们对手机的依赖度越来越大。但是，在税务领域人们更多的是考虑税收数据的安全性，手机端的应用也仅停留在网站、微信、微博等社交媒体上，在手机端的应用方面还滞后于其他领域，纳税人还不能享受到手机办税带来的快捷和方便。智慧管理平台也尝试向手机端应用进行了拓展，在保证数据绝对安全的情况下，利用微信的企业号和服务号，向税务人员和纳税人提供手机端的便捷服务。
利用微信企业号实现税务人员移动办公向手机端的拓展，为税收管理工作提质增效。基层税务人员在日常征管过程中，几乎所有的工作都是在围绕着内网计算机来开展，离开内网计算机和办公桌可以说是“两眼一抹黑”，下户不管是核查还是检查，如果不事先准备好相关资料，企业的所有涉税信息都无从查起，严重影响和制约了税收管理的质量和效率。平台利用省局的内外网交互功能，在手机端部署了每日税讯、待办事项、风险推送、数据查询、移动办公、智慧党建等功能模块，可以接收税讯、风险推送信息，处理一些简单的办公事项、查询企业的涉税数据等。手机端的应用有效解决基层人员下户巡查核查，缺少移动数据支撑的问题，全面提升了办公效率，并为人力资源的科学调配提供了全新的途径。
利用微信服务号实现对纳税人精准提醒和推送，解决以前“漫天撒网”，纳税服务针对性不强问题。微信服务号提供了公众服务和个性化服务两个功能区，公众服务部分提供包括税收政策、解读、纳税人学堂等公众内容，对于个性化服务部分则需要社会信用代码和密码来绑定纳税人信息，向纳税人提供精准推送税收风险提示、纳税信用动态报告、涉税信息确认、涉税信息查询等功能，同时，在纳税申报期内还会根据纳税人的申报进度，及时向纳税人进行申报提醒、扣缴税款提醒等信息。同时，微信平台还关联了省局的微信办税功能，让纳税人通过手机微信就可以轻松办税。实现信息的精准提醒、服务的精准推送、微信的轻松办税，使得纳税服务质效进一步得到提升。
邹平县地税局认真分析“营改增”后税收征管形势，立足全县税源管理实际，顺应“互联网+税务”发展趋势，进一步整合税收业务和信息技术资源，研发了“智慧管理平台”，初步形成了“过程控制、事前预警、风险提醒、扎口推送”为主要内容的税收智慧管理工作机制，并将与税务人员日常工作相关的智慧办公、智慧党建等工作，与纳税人息息相关的纳税信用、纳税服务等工作进行了功能集成，形成了较为完整的工作链条，以“智慧管理”来驱动征管服务质效的再升级，有力助推了征纳共赢。全局的税收风险防控水平明显提高，基层税务人员负担明显减轻，纳税人失信行为明显减少，平台的“PC端与手机微信端的深度融合”功能更加方便了征纳双方。这一平台成功研发上线后，被市地税局在全市地税系统加以推广。
风险防控管理：质效提了
近年来，随着税收征管改革的不断深化，以风险管理为导向的税收征管模式正在形成，风险管理事项应对在税收征管中的工作量越来越大，各级随之研发了一系列加强风险防控的信息化管理系统。这些系统都设置了不同数量的风险指标，税收管理人员每天都需要到这些平台系统中去检索是否有需要处理的事项信息，像沙中淘金一样去发现风险，处理风险，工作烦琐，效率不高。邹平县地税局研发的“智慧管理平台”，主要功能之一就是以风险防控为重点，强化扎口管理，扭转多头管理、重复预警、被动应付的局面。平台在制定自己特色风险指标的同时，还将其他平台系统中的指标进行了整合，剔除了重复指标，优化了指标的取值口径，提高指标的命中率，实现了风险指标的扎口管理，减少重复预警、重复下户核查，扭转了被动应付的局面，提高工作的针对性和积极性。今年10月以来，该局税收管理人员利用平台风险防控功能，检索国税金三系统中纳税人增值税申报缴纳数据，与地税金三系统的四项税费申报缴纳数据，按所属期进行比对，有差异的，由系统推送到基层主管局所长名下，再由他们进行工作任务分配，安排人员调查核实，共筛选推送疑点719条，通过风险管理，共追缴四项税费224.61万元。
管理平台对税收风险进行分级分类管理。系统风险事项按照其风险事项级别，划分为低级风险、中级风险和高级风险，对不同级别的风险任务，进行分级分类推送。低级风险主要指税务登记、纳税申报方面的风险，系统自动将该类风险通过微信服务平台推送给纳税人，由纳税人自行到办税服务厅进行处理，同时将提醒信息推送给税务人员，由税务人员监控事项的办理进度情况；中级风险则采用直达的方式，自动推送到办税服务厅、相关科室和主管科所，根据岗位人员的能力权重和分组情况随机派发到岗、到人进行处理应对；高级风险则由风控中心（税源管理科）采用清分的方式进行推送，风险事项相对较为明确的由主管科所采取纳税提醒、约谈评估等方式进行防控和应对。风险事项相对复杂的由风险中心自行或由纳税评估管理团队进行风险管控和应对。对于约谈评估后涉嫌偷逃抗骗税的，由稽查局实施精准稽查。改变过去对所有纳税人实施的无差别化管理模式，也改变了过去由基层税务人员对辖区内的业户大包大揽的“保姆式”管理方式，还责还权于纳税人，有利于从根本上规避税务人员的执法风险和廉政风险。
管理平台还强化对大企业管理的管控力度，实现对大企业税源的精准管控。大企业作为税收管理的重点和难点，规模大，核算复杂，涉税业务难点多，传统税管员“管户”的方式难以对大企业涉税风险实施有效管控。智慧管理平台通过信息化手段，依托金税三期数据，充分利用第三方数据，建立健全税收风险识别模型，提高税收风险识别能力，逐步建立大企业税收风险管理工作体系。以金税三期的财务报表数据、申报缴纳数据以及从第三方、互联网获取的数据为主要数据来源，建立健全企业所得税、非企业所得税和财务报表风险等综合指标，通过深入分析查找纳税企业可能存在的税收风险，分析制定税收征收管理的目标和管理方向，引导企业加强风险内控机制建设，防范税收风险，对大企业的管理由全方位管理向以风险管理为导向的个性化管理转变，使管理更具有针对性和方向性，真正实现“向管理要税收”“向财务报表要税收”的目标。今年该局通过大企业风险防控，组织入库各项税收24809万元，罚款及滞纳金819万元。
基层税务人员：负担轻了
邹平县地税局现有干部职工135人，管理全县8369户企业和10521户个体工商户的地方税收，大量的征管任务在基层，该局直属征收局每个税管员平均每人要管理几百户企业，基层税务人员工作压力非常大。
在智慧管理平台中，将“固定管户”的传统模式转变为“动态管事”模式，有效规避管理风险。在保持纳税人属地管理不变的情况下，取消征管责任区和管户制度，从根本上转变税务人员与纳税人建立的固定管属关系的传统管理模式，使基层税务人员从固定管户上解放出来，将主要职责调整到动态应对处理税务风险上来，从体制上规避基层税务人员的管户风险。
推行“非接触式”管理，降低税务人员执法风险。平台以金税三期系统返还数据为基础，及时加工、筛选纳税人是否按期进行纳税申报工作，在申报期内及时分析发现未进行申报的纳税人，分别在10日、13日和申报期结束的前一日自动生成未申报清册，通过对接的短信平台向纳税人发出短信提醒，极大地降低了税务人员用电话提醒带来的强大工作压力。同时，这种“非接触式”服务方式，也降低了税务人员的廉政风险和执法风险。
强化数据分析的及时性，提高风险事项、征管质量的预见性。每天凌晨对金三系统的返还数据、国税数据以及采集到第三方数据进行后台加工，通过预设的风险指标及时发现风险事项，自动进行推送，及时在金税三期系统中进行风险应对处理，平台自动进行后台比对消除，不增加基层税务人员负担，同时又提高风险事项的预见性，数据管理质量和效率也得到不断提升。
平台实现了对国税数据的增值应用。随着金税三期系统的不断优化和完善，国税征管数据已经向地税进行了实时推送，平台利用接收到国税征管数据，及时在税务登记、申报征收、纳税评估、税务稽查等方面的数据进行分析加工，利用预设指标及时生成提醒信息和风险事项向管理人员进行推送，使风险事项能够得到及时处理和应对。近日，该局青阳地税中心所在平台中发现辖区内的某集团企业国税评估入库增值税税款40余万元，但是地税附加税费申报信息中却未包含这部分税款，税管员及时进行了相关的提醒。企业财务人员惊诧地说：“以前像这种情况，都是在汇算清缴的时候才能发现，没想到现在刚缴纳了，第二天地税部门就知道了。”平台对国税部门数据的及时分析利用，极大了方便了日常征收管理工作，也更加全面、准确地掌握了国地税所管纳税业户的变化情况，也促进了征管质量的全面提升。
纳税人：失信行为少了
随着信用体系的不断建设完善，企业纳税信用等级在办理银行信贷、招投标等业务时越来越被认可和重视，企业也更加关注和重视自己的纳税信用等级评定工作。但是目前的纳税信用等级评定工作是在次年的四月份对上一年度进行国地税联合评定，企业在哪些方面、哪些环节出现扣分，不能提前知晓，只能在被动扣分后，在新的一年中加以改正，弥补以往的问题。平台充分考虑到了这一点，将可能影响纳税人信用等级的因素进行分类归集，与纳税企业的日常申报、缴纳、评估、检查等信息进行对应，并按照信用等级评定的分值进行科学计算，自动生成纳税信用动态报告，并通过微信服务号进行精准推送，让纳税企业及时了解哪些行为会出现扣分的问题，能进行补救整改的及时进行补救整改，不能补救的可以在以后的工作中加以避免，避免同类问题反复扣分，让企业做到心中有数，避免以往只是被动接受纳税信用等级评定结果。邹平一家纺织公司连续三年被评为纳税信息A级，享受到了办税绿色通道、银行优先贷款等便利，今年因为企业财务人员更换，有三次未及时申报缴纳税款，都收到了智慧管理平台通过微信推送的办税提示，及时进行了申报纳税，避免了纳税失信。企业老板由衷地说：“这个平台好，就是个办税秘书！”
征纳双方：微信办税更方便了
随着互联网的不断完善和发展，智能手机在我们的生活中已经被广泛应用，微信、支付宝、手机银行等手机应用已经是每个手机中不可或缺的功能，人们出行不带现金和银行卡，只带一部手机就可以轻松搞定所有事情，人们对手机的依赖度越来越大。但是，在税务领域人们更多的是考虑税收数据的安全性，手机端的应用也仅停留在网站、微信、微博等社交媒体上，在手机端的应用方面还滞后于其他领域，纳税人还不能享受到手机办税带来的快捷和方便。智慧管理平台也尝试向手机端应用进行了拓展，在保证数据绝对安全的情况下，利用微信的企业号和服务号，向税务人员和纳税人提供手机端的便捷服务。
利用微信企业号实现税务人员移动办公向手机端的拓展，为税收管理工作提质增效。基层税务人员在日常征管过程中，几乎所有的工作都是在围绕着内网计算机来开展，离开内网计算机和办公桌可以说是“两眼一抹黑”，下户不管是核查还是检查，如果不事先准备好相关资料，企业的所有涉税信息都无从查起，严重影响和制约了税收管理的质量和效率。平台利用省局的内外网交互功能，在手机端部署了每日税讯、待办事项、风险推送、数据查询、移动办公、智慧党建等功能模块，可以接收税讯、风险推送信息，处理一些简单的办公事项、查询企业的涉税数据等。手机端的应用有效解决基层人员下户巡查核查，缺少移动数据支撑的问题，全面提升了办公效率，并为人力资源的科学调配提供了全新的途径。
利用微信服务号实现对纳税人精准提醒和推送，解决以前“漫天撒网”，纳税服务针对性不强问题。微信服务号提供了公众服务和个性化服务两个功能区，公众服务部分提供包括税收政策、解读、纳税人学堂等公众内容，对于个性化服务部分则需要社会信用代码和密码来绑定纳税人信息，向纳税人提供精准推送税收风险提示、纳税信用动态报告、涉税信息确认、涉税信息查询等功能，同时，在纳税申报期内还会根据纳税人的申报进度，及时向纳税人进行申报提醒、扣缴税款提醒等信息。同时，微信平台还关联了省局的微信办税功能，让纳税人通过手机微信就可以轻松办税。实现信息的精准提醒、服务的精准推送、微信的轻松办税，使得纳税服务质效进一步得到提升。